Pencucian uang merupakan kejahatan finansial yang terus mencari celah dalam setiap sektor ekonomi, termasuk perdagangan internasional. Salah satu modus yang kerap digunakan adalah Faktur Palsu (Over/Under-Invoicing). Taktik ini melibatkan manipulasi nilai barang atau jasa dalam transaksi lintas batas untuk secara ilegal memindahkan dana dan menyamarkan asal-usulnya.
Modus Faktur Palsu bekerja dengan cara yang relatif sederhana namun efektif. Jika tujuannya adalah memindahkan uang keluar dari suatu negara, eksportir akan membuat faktur dengan nilai yang lebih rendah (under-invoicing) dari nilai sebenarnya. Selisih harga yang tidak tercatat kemudian dibayarkan secara terpisah melalui saluran ilegal.
Sebaliknya, jika tujuannya adalah memasukkan uang kotor ke dalam suatu negara, importir akan membuat faktur dengan nilai yang lebih tinggi (over-invoicing) dari nilai barang yang sebenarnya. Dana ilegal kemudian digunakan untuk membayar “kelebihan” harga tersebut, sehingga uang kotor masuk ke sistem legal seolah-olah sebagai pembayaran impor yang sah.
Keunggulan Faktur Palsu ini adalah kemampuannya untuk bersembunyi di balik volume perdagangan global yang sangat besar. Dokumen perdagangan yang sah, seperti bill of lading dan izin ekspor/impor, digunakan sebagai kedok untuk transaksi finansial ilegal. Ini menciptakan jejak yang sulit dibedah oleh pengawas keuangan.
Dampak dari modus Faktur Palsu sangat merugikan. Selain memfasilitasi pencucian uang dan pendanaan terorisme, juga menyebabkan kerugian besar bagi pendapatan pajak negara karena undervaluation atau overvaluation barang. Ini merusak integritas sistem perdagangan global dan menciptakan persaingan tidak sehat.
Pemerintah dan lembaga bea cukai di seluruh dunia kini meningkatkan pengawasan terhadap praktik Faktur Palsu. Mereka menggunakan analisis risiko canggih, basis data harga komoditas internasional, dan intelijen keuangan untuk mendeteksi anomali dalam nilai faktur dibandingkan dengan standar pasar global untuk barang atau jasa tertentu.
Teknologi seperti blockchain dan big data analysis semakin banyak diterapkan untuk meningkatkan transparansi dalam rantai pasok dan memverifikasi keaslian transaksi perdagangan. Kolaborasi antara unit intelijen keuangan, bea cukai, dan lembaga penegak hukum internasional sangat penting untuk membongkar jaringan ini.
Edukasi tentang bahaya Faktur Palsu sebagai modus pencucian uang sangat krusial bagi pelaku bisnis, terutama yang terlibat dalam perdagangan internasional. Dengan meningkatkan kesadaran, uji tuntas yang ketat, dan pelaporan aktivitas mencurigakan, kita dapat bersama-sama melindungi sistem perdagangan dari penyalahgunaan dan menjaga integritasnya.